Kodinparannuksia ei voi vähentää tuloverosta heti, paitsi muutamissa erityisissä olosuhteissa. Voi kuitenkin olla mahdollista saada veroetua kodin parannuksista myöhemmin – kun myyt asuntosi.
Mitä on kodin kunnostus?
Verotuksen kann alta kodin kunnostus on kaikkea, mikä lisää kotisi arvoa. Peruskorjaukset, kuten vuotavan katon paikkaus, eivät kelpaa. Jos kuitenkin vaihtaisit nykyisen kattosi erilaiseen ja laadukkaampaan kattoon, se todennäköisesti nostaisi kotisi arvoa ja lasketaan siksi kodin parannukseksi.
Yleisen kodin remontin veroedut
Yleistä kodin parannusta ei voi vähentää veroilmoituksestasi. Sinä kuitenkin hyödyt tavasta, jolla nämä kodin parannukset lisäävät talosi arvoa. Kaikki tekemäsi kodin parannukset lisätään talon "veropohjaan".
Veroperuste viittaa siihen, kuinka paljon olet sijoittanut johonkin, ja sen avulla lasketaan voittosi myöhemmin. Kun myyt talosi, vähennät myyntihinnasta talon veroperusteesi, jotta voit laskea voittosi.
Voitosta verotetaan, joten korottamalla veropohjaasi kodin parannusten avulla vähennät myyntihetkellä maksamasi veron määrää.
Lääketieteen kodin parannukset
Jos kodin parannustyön tarkoituksena on tarjota sinulle, puolisollesi tai yhdelle tai useammalle huollettavasi sairaanhoitoa, se katsotaan lääketieteelliseksi kodinparannustoiminnaksi. Lääketieteelliset kodin parannukset voidaan vähentää niiden tekohetkellä, mutta vain siltä osin kuin ne eivät lisää kotisi arvoa. Verohallinto perustelee sitä, että saat veroedun arvonnoususta, kun myyt talon, joten he eivät halua antaa sinulle kaksinkertaista vähennystä.
Jos vaihtaisit kaikki ovenkahvat vipumaisiin kahvoihin, koska niveltulehdus vaikeuttaa pyöreiden nuppien hallintaa, voisit todennäköisesti vähentää koko kustannukset, koska se ei vaikuttaisi talosi arvoon. Jos kuitenkin asennat hissin pyörätuolissa olevan puolisosi hyödyksi, talosi arvo nousi merkittävästi. Voit vähentää vain talosi arvon muutoksen ja parannuksen kokonaiskustannusten välisen erotuksen.
Toinen hankaluus lääketieteellisen kodin parannuksissa on, että kuten kaikki lääketieteelliset vähennykset, voit tehdä ne vain, jos päätät eritellä vähennykset palautuksen yhteydessä. Mikä pahempaa, heihin sovelletaan 10 prosentin oikaistua bruttotuloa (AGI-lattia). Tämä tarkoittaa, että sinun on vähennettävä 10 % vuoden oikaistusta bruttotulostasi lääketieteellisten vähennysten summasta ja haettava sitten vain loppuosa vähennykseksi veroilmoituksestasi.
Energiatehokkaat kodin parannukset
Et voi vähentää kodin energiatehokkuutta lisääviä kodin parannuksia, mutta voit tehdä jotain vieläkin paremmin: saada verohyvitystä. Hyvitykset vähennetään vuoden verovelvollisuudestasi, kun taas vähennykset vähennetään verotettavasta tulostasi verovelan laskemiseksi. Näin ollen hyvitykset voivat säästää paljon enemmän rahaa veroissa kuin vähennykset.
Asuntojen energiatehokkaiden kiinteistöjen hyvitys antaa sinun hakea 30 %:n verohyvitystä aurinkolämmittimien, aurinkoenergian sähköntuotantolaitteiden ja muiden hyväksyttyjen vaihtoehtoisten energialaitteiden kustannuksista. Aurinkotyyppisten laitteiden luottoa on jatkettu ainakin vuoteen 2021 asti. Valitettavasti muun tyyppiset energiaveron hyvitykset ovat nyt vanhentuneet.
Kotitoimiston parannukset
Jos sinulla on kotitoimisto, joka oikeuttaa kotitoimistovähennykseen, voit vähentää kotitoimistoon tekemiesi parannusten kustannukset liiketoiminnan kuluina. Kodin parannustyöt, jotka koskevat koko taloasi, voidaan vähentää osittain yrityskuluna kotitoimistosi koon perusteella. Esimerkki:
- Jos käytät ylimääräistä makuuhuonettasi yksinomaan kotitoimistona ja olet asentanut ulko-oven, jotta asiakkaat voivat kävellä suoraan toimistoosi, voit vähentää 100 % uuden oven hinnasta.
- Jos olet korvannut laminaattilattiasi parkettilattialla koko talossa ja kotitoimistosi vie 25 % talon kokonaisneliötilasta, voit vähentää 25 % uuden lattian hinnasta.
Muista, että et välttämättä pysty vähentämään kaikkia kustannuksia kerralla. Pääomaparannukset eli parannukset, joiden edut kestävät yli vuoden, tehdään yleensä poistoista ja vähennys jaetaan useille vuosille.
Kodinkunnostuslainan korko
Jos otat parannuslainaa tai käytät asuntoluottolimiittiä (HELOC) asuntoparannusten maksamiseen, lainan tai luoton korot ovat vähennyskelpoisia. Huomaa, että laina- tai HELOC-rahat on käytettävä kodin parannuksiin, ei vain kodin korjauksiin, jotta korkovähennys voidaan saada. Pisteet ja muut lainan sulkemiskulut ovat myös vähennyskelpoisia.
Kodinkunnostusvähennysten hakeminen
Jos olet oikeutettu johonkin yllä luetelluista erityisolosuhteista, sinun on vaadittava vähennyksesi veroilmoituksessasi. Lääketieteelliset kodin parannukset vähennetään eriteltyinä kuluina, joten sinun on eriteltävä vähennykset sen sijaan, että vaatisit tavallista vähennystä hyötyäksesi. Eritellyt vähennykset menevät lomakkeen 1040 luetteloon A. Kotitoimiston vähennys, mukaan lukien kaikki siihen liittyvät kodin parannukset, tehdään lomakkeella 8829. Kuten lääketieteellisten kodin parannusten, kodin kunnostuslainan tai HELOC-korko on eritelty vähennys, mutta onneksi tämä vähennys ei koske AGI-kerrointa.
