Auton lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen on loistava tapa tukea mahtavaa asiaa ja saada tarpeeton ajoneuvo pois autotallista tai ajotieltä. Jos kuitenkin kiinnostuksesi auton lahjoittamisesta johtuu osittain halusta saada veronpoisto, on tärkeää ymmärtää verohallinnon (IRS) säännöt, jotka koskevat tämäntyyppisiä lahjoituksia.
Eritteletkö vähennykset?
Auton lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen voi vähentää tuloverolaskuasi vain, jos erittelet vähennykset veroilmoituksessasi. Elleivät verovähennyskelpoiset kulut ylitä normaalia vähennystä, jonka kaikki veronmaksajat voivat tehdä, ei ole edun mukaista eritellä. Vakiovähennystä tarkistetaan vuosittain inflaation perusteella. Verovuodelle 2022 vakiovähennykset määritellään seuraavasti:
- Avioparit, jotka hakevat yhdessä: $25 900
- Yksittäiset tai naimisissa olevat henkilöt ilmoittavat erikseen: $12,950
- Kotitalouksien päämiehet: 19 $ 400
Suurin enemmistö ihmisistä ei erittele vähennyksiä. Ennen vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskevaa lakia lähes kolmasosa amerikkalaisista veronmaksajista eritteli vähennyksiä tuloveroilmoituksissaan. Koska tämä laki lisäsi standardivähennystä merkittävästi, nyt alle 14 prosenttia veronmaksajista tekee vähennykset eriteltyinä. Jos kuulut v altaosaan väestöstä, joka ei erittele, auton (tai minkä tahansa esineen) lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen ei vähennä liittov altion tuloverolaskuasi.
IRS:n autolahjoitussäännöt arvostusta varten
Jos sinulla on niin paljon verotuksessa vähennyskelpoisia kuluja, jotka ylittävät normaalivähennyksen ja päätät eritellä, auton lahjoittaminen voi olla verotuksessa vähennyskelpoista. Se ei kuitenkaan ole niin yksinkertaista kuin auton luovuttaminen ja sen arvoisen arvoisen kirjaaminen pois. Jotta lahjoitetut autot voidaan saada verovähennykseen, ne on luovutettava IRS:n verovapaalle organisaatiolle. Voit tarkistaa organisaation tilan käyttämällä verovapaan organisaation hakutyökalua verohallinnon verkkosivustolla. Verohallinnon ajoneuvolahjoituksia koskevat säännöt määräävät, kuinka lahjoitetulle autolle voidaan antaa arvo.
- Jos hyväntekeväisyysjärjestö pitää lahjoittamasi auton käytettäväksi päivittäisessä toiminnassa, voit vähentää auton käyvän markkina-arvon.
- Jos annat auton hyväntekeväisyysjärjestölle ja he myyvät sen vähintään 500 dollarilla (ilman, että sinun tarvitsee ensin tehdä merkittäviä korjauksia), verovähennyksesi rajoittuu auton myyntihintaan.
- Jos organisaatio antaa auton vähävaraiselle henkilölle tai myy sen hänelle alle 500 dollarilla, voit vähentää ajoneuvon käyvän arvon.
- Voit myös vähentää auton käyvän markkina-arvon, jos hyväntekeväisyysjärjestö tekee korjauksia, jotka nostavat sen arvoa merkittävästi ennen sen myyntiä.
Ajoneuvon käyvän markkina-arvon määrittämiseksi katso tunnustettua opaskirjaa, kuten Kelley Blue Bookia. Muista tarkistaa ajoneuvosi tietty merkki ja malli. Käytä tukkukaupan sijaan yksityisen osapuolen arviota ja ota huomioon ajoneuvon nykyinen kunto.
Lomake 1098-C: Auton lahjoitusasiakirja
Järjestöjen, jotka vastaanottavat lahjoitettuja autoja, on toimitettava lahjoittajalle IRS-lomake 1098-C, joka sisältää lahjoittajan yhteystiedot ja veronmaksajan tunnusnumeron (TIN) sekä tiedot vastaanottavasta organisaatiosta. Lomakkeessa täsmennetään, miten ajoneuvoa tulee käyttää, sekä onko lahjoitukseen liitetty ehtoja (esimerkiksi toimitettiinko tavaroita tai palveluita vastineeksi ajoneuvosta). Jos vastaanottaja myi ajoneuvon, lomakkeessa on ilmoitettava, kuka sen osti ja kuinka paljon hän maksoi. Lahjoittajana sinun on liitettävä vuoden lopun veroilmoitukseesi kopio tästä IRS-lomakkeesta.
IRS:n raja hyväntekeväisyysmaksujen vähennyksille
Summille, jotka veronmaksajat voivat vähentää hyväntekeväisyyslahjoituksista, on rajoitettu määrä. Hyväntekeväisyyslahjoitusten verovähennys ei voi ylittää 50 prosenttia veronmaksajan oikaistuista bruttotuloista (AGI). Tämä raja koskee kaikkia hyväntekeväisyysjärjestöille suoritettavia lahjoituksia, mukaan lukien käteislahjoituksia, ajoneuvolahjoituksia ja muiden lahjoitettujen tavaroiden arvoa. Jos olet kuluvana vuonna ollut niin antelias hyväntekeväisyysjärjestöille, että ajoneuvolahjoituksen arvo nostaisi sinut yli 50 prosentin AGI-merkistä, et voi ottaa vähennystä. Siinä tapauksessa sinun kannattaa odottaa seuraavaan vuoteen tehdäksesi tällaisen lahjoituksen.
Etsi ammattimaista veroneuvontaa
Jos sinulla on tarpeeksi verovähennyskelpoisia kuluja eriteltäväksi, kannattaa kysyä neuvoa kirjanpitäjältä tai muulta tuloveroasiantuntij alta. Veroammattilainen voi auttaa sinua laatimaan verosuunnitelman ja hyväntekeväisyysstrategian, joka auttaa sinua hyödyntämään verosäästömahdollisuuksia tuloverolaskun minimoimiseksi.
